用友GRP--R9產品線

建設特色財務內控體系 構筑廉政風險“防火墻”

作為市級民政財務管理的主管部門,上海市民政局承擔了市本級26個內設機構、42個局屬事業單位(包括33個全額撥款單位、4個自收自支事業單位、5個企業化管理的事業單位)各項民政資金的統籌管理和規范保障。

近年來,針對過去各單位財務管理模式不夠規范、流程設計不夠科學、財務軟件不夠統一而造成的財務制度易受人為因素干擾、主管部門缺乏事前和事中監管手段等問題,上海市民政局將內部控制作為三重一大的重要基礎性工作來抓,探索建立了制度+隊伍+科技的財務管理模式。

此外,上海市民政局通過財務內控管理平臺的建設,既強化了剛性要求,又提升了柔性服務,同時進一步加強了財務監督力度。

制度+隊伍+科技的管理模式

內部控制的施行離不開領導的重視和支持。

上海市民政局于2015年成立了內部控制領導小組,強化領導意識,發揮組織作用,由局長擔任組長,全體黨組成員為組員,下設辦公室,由分管計劃財務的黨組成員、副局長擔任辦公室主任,日常工作由計劃財務處承擔。在內控領導小組的領導支持下,上海市民政局探索建立了制度+隊伍+科技的財務管理模式。

制度是指進一步健全各類財務管理制度,是建立健全財務內控體系的基礎。

根據《行政事業單位內部控制規范(試行)》,上海市民政局梳理制訂了相關制度,如《市民政局機關經費支出審批報銷辦法》《市民政局經濟合同管理辦法》《市民政局市級財政專項資金評審管理實施細則》《市民政局直屬事業單位項目支出預算管理暫行辦法》《市民政局預算編制及批復流程》等。

隊伍是指局屬事業單位財務主管由市局財務主管部門統一委派。隊伍是建立健全財務內控體系的關鍵。1998年,響應財政部相關要求,上海市民政局成立財務服務中心,并通過該中心委派財務主管到各局屬企事業單位,對財務 主管的任免、調派、考核、獎懲等統一進行管理。在考核時,上級部門占90%考核權,受派單位占10%考核權,從而有利于充分行使管理監督職能。局屬事業單位財務主管一方面是單位領導的助手,以專業的角度去處理各類財務事項;另一方面又是單位各項業務遵從財經紀律的把關者,需要嚴格堅持原則,杜絕各類財務違規事件的發生。

科技是指利用現代信息技術建立的市民政局財務內控管理信息化平臺。
科技是建立健全財務內控體系的手段。

當然,只有首先搞好制度隊伍的建設,才能利用科技的手段,進一步提高財務管理水平,提升財務日常工作效率。

九大模塊打造財務內控管理平臺

上海民政財務內控管理平臺于2015年研究開發并試點運行,2016年在局機關及37家局屬預算單位(33個全額撥款事業單位、4個自收自支事業單位)全面推廣。該平臺以建立全面預算管理與預算執行體系,實現預算與核算精細化管理為目標,以規范流程,提高效率,預防風險為重點,主要包括財務信息門戶、財務重大事項管理、項目庫管理、預算管理、預算執行管理、財務風險預警、銀行賬戶監管、綜合分析和財務服務九大模塊。

信息門戶。信息門戶即統一工作平臺,是各個局屬單位的統一入口。上海市民政局內部的26家內設機構以及37 局屬事業單位,均通過該平臺進行日常工作管理。

財務重大事項管理。結合制度要求,局屬各事業單位將財務重大事項以報告形式提交市民政局業務主管部門及財務分管領導。申報采取常規事項按季申報、特殊事項實時申報的方式,使得管理部門及分管領導能夠及時、全面地動態掌握各局屬事業單位的財務整體情況。

項目庫管理。上海市民政局每年承擔大量的民生專項項目實施和專項資金管理工作,因此,做好項目庫信息化管理是內控管理的關鍵。通過項目庫管理,項目經辦單位可以在線進行專項項目編制、項目審批、項目預算申報、項目資金審批、項目用款計劃以及支付管理等。

預算管理。通過預算管理,各單位、業務處室可在平臺上編報本單位(處室)的預算,提供明細測算、政策依據、績效目標等信息,按預設流程進行單位內部審核。審核內容既包括信息化項目經費、課題經費、培訓經費等的前置審核,也包括預算管理部門的綜合審核,從而滿足單位內部預算管理需要。

預算執行管理。預算執行管理可對已批復的預算的執行情況提供完整的管理。這也是實現業務管理方式從單純的事后核算向事前規劃管理、事中監督控制、事后統計分析的計劃財務方式逐步過渡的關鍵步驟。上海市民政局通過指標管理、用款計劃、網上報銷等3項建設,確保資金的正確使用。

財務風險預警管理。財務風險預警管理,可實現單位財務部門對資金流轉的全過程進行監控。上海市民政局依托信息技術分析過濾、多環節設置風險預警控制,同時根據不同程度、不同類型的違規情況,分別設置限制申報、消息提醒、中止支付等手段,建立事前、事中、事后”3道預警防線,筑起廉政風險防火墻

銀行賬戶監管。上海市民政局與各單位開戶銀行支付系統進行對接,打通審批環節與支付環節的數據校驗通道,做到通過銀行支付的數據與報銷單據審批數據一致。當銀行支付系統收到由財政國庫電子支付管理平臺發出的民政經 費支出信息時,會將該支出信息反饋至內控管理平臺。平臺在對民政資金預算信息與支付信息進行準確性比對后,發出支付指令,方可完成支付環節。

綜合分析管理。上海市民政局通過對機關本部、局屬事業單位數據的深層次分析,得出相關財務分析參數。例如,各類指標數據的動態分析、各類資金的預算執行情況、各單位的預算執行率等,有助于局領導了解財務綜合狀況,輔助決策。

財務服務。上海市民政局通過財務服務系統提供個人財務和部門財務的工作平臺。個人可實現報銷單、借款、核銷情況查詢,以及個人工資、津補貼等收入情況查詢;部門領導還可以查詢整個部門的報銷情況、各項經費支出比重,統計整個部門的預算支出情況。

強化剛性要求提升柔性服務

上海民政財務內控管理平臺的推廣使用,讓上海市民政局通過強化剛性要求,提升了柔性服務,具體包括如下幾點。

一是強化了剛性要求。通過規章制度和科技手段的有機結合,用規范的工作制度來制約權力,用統一的支出標準來確認支出,有效解決了過去雖有財務制度但受人為因素干擾而不執行或執行有偏差的問題。

二是提升了柔性服務。通過流程追蹤查詢、工作節點控制和財務數據決策分析,既增強了財務人員工作便捷度,省去了以往大量過程查詢的無效勞動,也促進了財務管理與民政業務工作的融合。據統計,僅辦理經費申請報簽工作效率就提升了35%左右。

三是加強了財務監管。通過對財務活動事前、事中、事后的全過程監管,以及財務數據比對校驗,形成了一個完整的資金信息鏈,加強了民政資金使用的動態監控、科學監管,有效防范了廉政風險,從以往單純的事后核算改變為事前規劃管理、事中監督控制、事后統計分析,進一步提升了財務管控水平。

(上海市民政局)


?